В указанном документе Росфинмониторинг напоминает, что лица, оказывающие бухгалтерские услуги, обязаны создать правила внутреннего контроля и назначить особое должностное лицо, ответственное за их реализацию. Наряду с этим уточняется, что в качестве ответственного не может выступать лицо, имеющее неснятую либо непогашенную судимость за правонарушения в сфере экономики либо правонарушения против власти.
Так, в соответствии с правилами внутреннего контроля его субъекты должны будут документально фиксировать полученную данные и сохранять ее конфиденциальный характер, например, в случае если:
- у сделки запутанный либо необыкновенный характер и она не имеющее очевидного экономического смысла либо законной цели;
- сделка не соответствует целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
- было распознано неоднократное совершения операций либо сделок, характер которых дает основание считать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.
Помимо этого, указывается на важность соблюдения такого условия оказания бухгалтерских услуг, как идентификация клиентов, и перечисляются сведения, обязательные к выяснению. В отношении физлиц, к примеру, таковыми являются: ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина либо лица без гражданства на нахождение (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) либо места нахождения, ИНН, в отношении юрлиц – наименование, организационно-правовая форма, ОГРН и адрес.
